给经理什么样的退休福利？

    大多公司为员工提供“合格的退休福利计划”，如401 （ k ）退休福利，这种与公司利润挂钩或不挂钩的福利，对普通员工而言是可行的，但是对公司的精英来说，他们的福利却受到了一定的限制。这让公司面临三大挑战：
    首先，合格的福利计划，如401 （ k ）退休福利，难以实现经理主管们要求的退休金目标，这些经理只能比其他普通员工多存取一定的退休金（一般是收入的125%，或是再高2%，无论怎样说，都是一笔不小的数目），所以，如果他们的年收入为3万美元，高薪族可能要拿出其10%存入退休金，而最终他可能会维持在百分之五，因为其余的雇员平均为百分之三。 
    其次，合格的退休福利不一定都是灵活的：员工退休保障法认为，这些计划必须包括所有合资格的员工，这意味着企业主不能使用退休计划作为特别福利来留住这些高管。 
    第三，合格的计划，高管难以攒到足够多的税前收入。 
    这里有一个可执行解决办法，称为“非合格计划”。
    可以消除"退休鸿沟" 。就是让这些经理们根据现在的生活方式存入他们需要的退休金数额。 企业可以在此退休金计划中纳入两个可选择方案，可以为每一个经理实行量身定做的退休金计划。这种“非合格计划”还可以为企业和员工提供税收缴纳方面的优惠。 这种计划规定的退休金尽量控制在最小数额内，也不要影响到公司的资产负债表，随着时间的推移，逐步加以改善。 
    会计师事务所，律师事务所和福利规划公司提供多种针对高管的退休福利方案。常见的三种方案：  
    选择性高管退休计划。该计划主要是针对公司重量级员工，规定当员工到达退休年龄时，公司支出该员工工资的百分之几作为退休补助，如同年终奖或退休金一样。跟利润挂钩或明确数额的401 （ k ）福利计划一样，该费用由公司支付。 不同的是， 如果员工离开公司，员工就不会享有此福利。
    递延补偿计划，这些计划让高薪员工递延税，这些计划不是由公司资助;经理们提前存入他们的税前工资。 
    单点计划。根据公司和高薪员工的需要，给他们提供终身保险，伤残保险和长期护理保险等福利。
    对经理福利计划的一个警告：虽然这些计划比起股票或合格计划来说，少了些繁文缛节，但是公司还是需要一个专业人员来管理这些“非合格的福利计划”，（通常是同一家公司起初所规定的福利计划）。 这是因为高管福利计划被列入在第409条第（一）税务法规，这意味着他们需要一位有经验的顾问来避免潜在的罚金或突发征税。

关于401 （ k ）计划：

“401 (K) salary reduction plan”，401（K）这一名称是来自于联邦税务局的税务条款，因此，这种退休计划被简称为“401（K）计划”即是由盈利的公司设立的一种“合格的退休计划”。

比起IRA而言，401（K）计划要优越得多，首先，您可以多存入一些退休金。以目前（1996年）的规定而言，它允许您每年从工资中存入的最高额是$9,500。这一大笔钱可以享受联邦政府抵税和延税的税务优惠。

其次，您存入的退休金是从工资里自动扣除的，非常方便，使您不至于轻易中断储蓄，可以半强制性地为您的退休而奠定坚实的基础。

第三，绝大部分公司都会给雇员一定比例的退休金补贴，具体的数目是依据您存入的数目而定（例如根据您存入数目的百分之五十）。这一点非常实惠，对您的退休计划具有举足轻重的作用。例如：您刚刚参加工作，工资还不高，仅仅有能力存入您工资的8%，结果如下：

若存入401（K）8% 若不存入

总收入为 $30,000 $30,000

您决定存入8%， --$2,400

应纳税的总收入 $27,600 $30,000

应纳各种税 --$6,320 --$7,112

您实际拿回家 $21,281 $22,889

若公司补贴您存入量之50% $1,200

您的401（K）计划共有 $3,600

当您仔细分析这个例子之后，您可以算出：您仅仅少拿回家一千六百零八美元（$22,889-$21,281=$1,608），然而，您却存入401（K）计划三千六百美元。如果从投资者的立场出发，您也可以这么思考：一旦您投资$2,400，立即就挣到了50%的回报，变成$3,600，并且还要享受延税的税务优惠，再拿去挣复合利息呢！如此投资下去几十年之后，您将会有一笔惊人的退休金。所以，宁愿千方百计地从其它方面省一点钱，也要最充分地利用401（K）计划的优越性。

第四，如同IRA一样，401（K）计划也可以“转户（rollover）”或“转帐（transfer）”，这样，您投资的收入就会随同您转换工作而“转户”。不过，此时您必须注意您们公司的规定，看看需要为该公司服务多少年以后，您才可以带走公司给您的401（K）计划补贴部分[联邦税务局（IRS）要求您参加401（K）计划五至七年以后，方可拥有公司的补贴部分，但有的公司则允许减少几年服务期。]。

第五，比IRA更优越的是，当您急需用钱时（如买房子，供子女上大学，等等），您还可以从您自己的401（K）计划里贷款。各个公司自己规定了具体的贷款比例，但一般可以贷到您的401（K）计划总额的一半。若您的401（K）计划有二十万美元，您可以贷款十万美元。当然，如同一般的银行贷款，您必须为401（K）计划的贷款而支付利息。有意思的是，您是给您自己的401（K）计划支付利息，您并不吃亏。

正是因为以上种种优越性，难怪许多公司都把自己的401（K）计划作为该公司最主要的雇员福利之一来吸引人才。

为了使您的401（K）能够最充分地发挥其潜力，简而言之，您的注意事项如下：

1）加入得越早越好；

2）投资得越多越好；

3）您亲自设计与控制401（K）的投资方向，不必偏听偏信；

4）投资必须追求最大的增值潜力，尽量在股票上投资；

5）使投资适当多元化，投资于不同类型的股票；

6）根据经济大环境的改变而相应地调整自己的投资组合；

7）关注投资市场的行情，熟悉金融界的术语；

8）直接和间接地利用专业的财务管理人才。

这“八项注意”一定可以保障您的401（K）稳操胜券。